合同里没有约定发票，买方能否拒绝付款？

高明一家工厂的设备装好了，采购方以"发票还没开过来"为由拒付尾款。合同没有约定先开票后付款的，买方一般不能仅凭未收到发票拒付到期价款，具体要看合同是否真的没约定、此前交易习惯如何、供应商能否正常开票。

付款是主义务，开票是附随义务

买卖和承揽合同里，支付价款是买方的主义务，开具发票是卖方的附随义务，两者分量不同。设备交付、安装完成、付款条件已经成就，采购方单以"没收到发票"为由拒付，供应商可以分别主张价款和逾期付款的利息损失。

发票对买方也有实际意义，涉及税务抵扣和成本入账。供应商长期拒绝开票的，买方可以另行要求开具发票，并主张由此产生的损失。两笔账，各算各的。

发票能影响付款的两种情形

一是合同明确写了"开票后若干日内付款"，或把增值税专用发票列为付款前提材料。这时开票就是付款条件之一，没开票，付款确实可以相应抗辩。二是双方长期先开票后付款，以往多笔交易都是凭票结算，这个惯例可能被视为双方的履行安排。

所以争议出现时，先核三样：付款条款的原文、以往交易的结算流程、开票沟通记录的时间。买方声称因未开票产生损失的，还要拿出具体的损失证据，比如无法抵扣的税额和对应的申报资料，不能只停留在口头上。

供应商也不能拿"没约定"拒开票

反过来同样成立：供应商以"合同没写"为由拒绝或拖延开票，并不妥当。开具发票是销售方的法定义务，拒不开票、开票项目错误或者开具明显不合规的发票，会让本来占理的货款催收变得被动，也可能给买方造成损失。

供应商的顾虑：票开了，钱还是不到

供应商有一个现实的担心：发票先开过去，对方照样不付，还拿去认证抵扣了。几种应对办法可以组合使用：一是催款函里书面写明"确认付款期限后即刻开票"，把开票与付款安排挂钩，固定对方签收记录；二是要求同步履行，对方支付相应款项的同时交付对应发票；三是对方已经把发票认证抵扣的，这一行为本身就是对交易和金额的认可，反过来可以强化付款主张。担心归担心，直接拒开票并不可取，把开票变成可控的谈判步骤才是办法。

两件事分开办

供应商催款时，可以一份函件同时做两件事：一是请对方确认开票资料，写明抬头、税号核对无误即可开票，表明己方随时可开；二是催告对方限期支付到期款项。函件分两段写：第一段写发票已备好、资料确认后即可开具；第二段写欠款金额已经到期，请对方限期内付清。对方回复只谈发票、回避付款的，这份回复恰好印证欠款属实。把开票义务和付款争议切开，不让对方把两件事搅在一起。采购方收到这样的函件仍拒不付款，后续程序里会很被动。佛山的设备供应商，最好在签约时就把发票类型、开具时间、是否作为付款前提写清楚，三项落纸，结算时少很多争执。