瓷砖货款被客户汇入已停用账户，银行退回之前是否仍构成逾期？

客户向已停用账户汇款，银行尚未退回时，不能仅凭“钱已从我账户扣掉”就认定货款已经支付完成。应查付款约定和实际到账状态，再审查账户由谁指定、停用通知是否有效到达，以及发现异常后双方采取了什么措施。货款是否仍未清偿，与迟延期间是否应承担利息、违约金或损失，是两个问题；不宜一概说等待退汇就不算逾期，也不能忽略供应商通知和配合上的问题。

一把事情按时间排出来，先不要只看退款日

假设禅城一家陶瓷企业更换收款账户，客户在到期日仍向原合同列明的账户付款。银行回单显示交易提交，款项后来被退回。客户称资金被占用，供应商则要求从到期日起计算全部违约金。

这类争议可以先列六个节点：付款期限、账户变更通知、实际汇款、发现异常、退汇到账和重新付款。每个节点注明时间、证据及当时知道情况的人。别只把退款时间填进财务表，省掉双方此前数天已经知道无法到账的事实。

核原始合同是否以到账为准、约定怎样通知账户变更。只写应在某日前付款的，还需结合交易内容与履行情况判断，不能临时增加“必须提前数天转账”的要求。如果货款原本早已到期，后来遇到退汇，也不能把此前的迟延全部归入银行处理期间。

客户若分批付款，逐笔列出流水。已经到新账户的部分和仍待退回的部分，余额及责任应分别核算。供应商明知收到其中一笔，却对整笔总额继续催息，容易使账表失真。

二回单显示成功，成功的是哪一个环节

银行扣账、交易受理、收款账户入账和款项可核实地由债权人取得，不应凭同一个“成功”字样混为一谈。查询时给银行交易流水、户名、账号、金额和时间，请其说明实际状态，不让财务人员凭手机提示自行解释系统流程。

所谓停用，也要查含义。账户已经关闭，和账户仍存在但企业内部不再使用，可能不同。款项已经进入供应商自己的账户，只因内部人员没查，不能径直当作客户没付款。若涉及冻结、限制交易或其他处理，还需核实际情况，不假设所有银行采取同样方式。

双方应保存银行正式回单和可取得的查询答复。客户只发送截掉账号和状态的图片，可请其补齐必要信息；供应商也不应要求公开全部无关银行流水。核实本笔交易所需的材料即可，保护其他客户及账户信息。

退款后来到账，是判断资金去向的重要证据，但不自动证明汇款前或处理中所有责任。需要与原账户状态、约定及通知一起判断。《民法典》第五百七十九条涉及金钱债务履行，具体是否已付仍依本次事实核实。

三供应商通知过换账户，客户真的收到了吗

先查变更通知发给谁、通过什么渠道、写了什么内容。销售人员换了群昵称或在朋友圈发新账号，未必完成合同约定的通知。财务收到正式通知却没有更新客户主档，也不能把责任全部推给渠道销售。

一封清晰通知应能对应合同主体、原账号、新账号和启用日期，并有可信的确认过程。若仅发陌生私人账号，客户要求核验并不当然构成拒付。账户变更尤其应通过原已知联系方式交叉确认，防止诈骗冒充。

供应商继续在发票附页或催款单上印旧账号，客户据此付款，与客户已明确确认新账号后仍照旧付，情形不同。将通知和后来单据按日期放在一起，可看出到底是谁给出了矛盾指令。

《民法典》第五百零九条的通知、协助义务在此有具体意义。债权人无正当理由拒绝受领的，还可能涉及第五百八十九条；但账户停用本身不当然等于法律上的受领迟延，需要核债权人是否提供了可行的收款安排及实际原因。

四等银行退回，不意味着双方只能干等

发现异常后，客户可及时查询、申请适用的撤回或退汇处理，并把进展与供应商沟通。能否撤回、耗时如何，依银行规则和实际处理，不随意承诺某个固定天数。供应商应提供核查需要的账户说明，配合澄清款项有没有收到。

是否立即补付，要结合合同义务、资金情况和重复收款防范讨论，而不是一方命令另一方“先付两遍”。可以确认异常款的处理、补付款指向和若旧款后来到账的返还或抵充安排。没有形成新付款期限约定的，不要把双方沟通查询自动写成同意延期。

客户确实无法立即补付，不意味着债务自动暂停；供应商应当配合却拒绝提供资料，也不能因资金尚未到新账户便忽视其行为造成的影响。将本来应避免的损失与不可避免的银行处理分别核，有助于缩小争议。

《民法典》第五百九十三条并不允许违约方仅以第三人原因对合同相对方当然免责。银行因素需要查，但这与供应商自身错误指示导致付款障碍不是同一情形。银行是否另有责任，应沿相应法律关系处理。

五逾期计算按阶段，而不是选一个有利日期

若客户已知新账户、按约应付款却汇错，核其付款义务、纠正行为及迟延范围。若客户依仍有效的收款指示付款，供应商未妥善通知，责任可能不同。若双方各有问题，应说明各自行为在哪一段造成何种影响。

把到期至汇款、汇款至发现、发现至退款、退款至补付分段列明，并不意味着每段必然采用不同费率，而是避免一条总计算遮住责任原因。退款已到客户账户后仍长期不补付，不能继续全部解释为等待银行。

主张违约金或损失，还需核约定、适用范围和证据，不能将同一损失重复计算。供应商新增的融资费用也应说明真实性、因果关系及合理范围，不以整月融资账单代替本笔付款迟延的证明。

第五百九十一条、第五百九十二条涉及减损和相应过错审查。最终对账应同时反映真实已收款、未付余额和责任争议，保留原回单及各版通知。财务可以更正分类，但不能删除错误通知来使时间线看起来只有客户失误。

六佛山孟翔律师实务提醒

佛山陶瓷企业更换收款账户时，把正式通知、客户确认和对外单据同步更新，比发生退汇后争论一句“你为什么没看群”更有效。出现异常付款，先查钱在哪，再查哪项指示有效，最后核各段责任。收到补付款也应立即关联原异常流水，防止同一笔款在催收和退还中被算两次。

孟翔律师，广东佛山执业律师，广东尚尧律师事务所执行主任，兰州大学法律硕士，长期关注债权债务、合同商事纠纷及企业经营风险。

七相关法律依据

• [《中华人民共和国民法典》合同编](https://www.cac.gov.cn/2020-06/01/c_15925617772683192.htm)：第五百零九条、第五百七十九条、第五百八十九条、第五百九十一条至第五百九十三条。