供应商之间互相欠款，能否主张抵销？

佛山一家五金厂欠着电镀厂的加工费，电镀厂此前也从五金厂赊购过一批配件，货款未付。电镀厂不想打官司，问了一句：两笔账能不能直接抵掉？互负同种类到期债务的，可以主张法定抵销，但要先核对构成条件，再把通知送到对方手上。

法定抵销的四个条件

第一，双方互负债务、互享债权；第二，债务种类相同，供应商之间最常见的是两笔都为金钱债务；第三，主动主张抵销一方的债权已经到期；第四，债务不属于依性质或按当事人约定不得抵销的情形。四项齐备，一方即可主张抵销，通知到达对方时生效，双方债务在同等数额内消灭。

哪些账不能拿来抵

合同里约定不得抵销的债务，不能单方抵销。金额有争议或尚未到期的债权，也不适合拿来抵销：供应商常见的失误，是用一笔还没谈拢的质量赔偿去抵到期货款，赔偿数额既无对账确认也未经裁判，对方不认可，抵销通知就落空，自己反而落入拖欠的被动位置。赔偿款应当先通过对账或诉讼确认，再行抵销；或者与对方协商合意抵销，签署书面确认。

抵销通知要发出并送达

抵销权是形成权，通知到达对方即发生效力，通知本身不得附条件或者附期限。通知里写明：两笔债权的名称、合同编号与金额，各自的到期依据，抵销数额，抵销后的余额及清偿要求。用EMS寄送，详情单注明"抵销通知"，保留妥投凭证；微信、邮件发送的，保留原始记录并确认对方收悉。只口头说"抵了"，或者干脆扣着货款不付，都不构成有效抵销，被诉违约时很难抗辩。

发通知前的最后核对

三项核对。一核己方债权有没有瑕疵：质量争议、未结扣款先理顺，带瑕疵的债权拿去抵销，反而暴露己方软肋。二核主动债权有无处分障碍：被质押或已被法院冻结的债权，抵销可能受阻，先查清权利状态。三核文本一致性：对账确认与抵销通知两份文件的金额、合同编号保持一致，避免对方抓住数字差异做文章。

抵销在诉讼中的用法

对方收到通知后仍起诉主张全额付款的，债权人把抵销作为抗辩提出：提交抵销通知及送达凭证、两笔债权的对账确认、到期依据，法院认定抵销成立的，只支持剩余部分。抵销抗辩要在答辩期内提出，证据一并提交，不要留到二审才拿出来。被动一方如果通知在先，举证重心放在对账记录和交付凭证上，谁先发通知，谁先固定证据。

先对账，再抵销

发通知之前，把两个合同的金额分别核清：合同、送货记录、发票、对账单逐项核对，最好由双方签署一份对账确认，写明互欠余额。金额确定后发出的抵销通知才站得住；抵销之后的差额，仍可继续催收或诉讼主张。供应商发出抵销通知前，先把两套账核出净额，通知文本可以交给律师起草并把关送达方式。